Законодательство предусматривает различные инструменты для снижения налоговых обязательств. Рассмотрим основные методы, применяемые юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями.
Содержание
1. Законные методы уменьшения налогов
| Метод | Применение | Эффективность |
| Оптимизация системы налогообложения | Выбор УСН, патента или ЕСХН | Снижение ставки до 1-6% |
| Налоговые вычеты | Имущественные, социальные, профессиональные | До 25% от налогооблагаемой базы |
| Страховые взносы | Учет в расходах при УСН "Доходы минус расходы" | До 50% от налога |
2. Уменьшение налога на прибыль
- Увеличение документально подтвержденных расходов
- Создание резервов по сомнительным долгам
- Использование амортизационной премии
- Перенос убытков на будущие периоды
- Применение инвестиционных вычетов
3. Оптимизация НДФЛ
- Использование стандартных вычетов на детей
- Применение имущественных вычетов при покупке жилья
- Социальные вычеты на лечение и обучение
- Профессиональные вычеты для ИП и самозанятых
- Инвестиционные вычеты по ИИС
4. Уменьшение налога на имущество
| Способ | Условия |
| Перевод на кадастровую стоимость | Для объектов торговли и офисов |
| Использование льгот | Для объектов соцкультбыта и инновационных центров |
| Регистрация в специальных зонах | ТОСЭР, Свободный порт Владивосток |
5. Международные инструменты оптимизации
- Использование соглашений об избежании двойного налогообложения
- Регистрация компаний в юрисдикциях с льготным налогообложением
- Трансфертное ценообразование в рамках группы компаний
- Применение налоговых гаваней
Важная информация
Применение любых схем налоговой оптимизации требует тщательного анализа на соответствие законодательству. Неправомерное уменьшение налогов может быть квалифицировано как уклонение от уплаты.
